একটি এইচএসএ, বা স্বাস্থ্য সেভিংস একাউন্ট, একটি বিশেষ ধরনের ট্যাক্স-সুবিধাজনক সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট যা আপনি উচ্চ-কদাকালীন স্বাস্থ্য পরিকল্পনা বা এইচডিএইচপি যখন আউট-অফ-পকেটের মেডিকেল খরচ বহন করার জন্য ডিজাইন করেছেন। আপনার deductible , copays , এবং coinsurance মত মেডিকেল খরচ জন্য অর্থ প্রদান করার একটি স্মার্ট উপায় ছাড়াও, HSAs ক্রমবর্ধমান একটি অবসর পরিকল্পনা পরিকল্পনা অংশ হিসাবে ব্যবহৃত হচ্ছে।
তবে কর-সুবিধার কারণে, এইচএসএ শুরু করার অনুমতি দেওয়া হয় সে সম্পর্কে অনেক নিয়ম আছে, যারা এইচএসএতে অর্থ জমা দিতে পারে এবং এই অর্থের জন্য কী ব্যবহার করা যেতে পারে। আপনি নিয়ম অনুসরণ না হলে, আপনি কর সুবিধার হ্রাস এবং অতিরিক্ত জরিমানা ধার্য করব।
কিভাবে একটি এইচএসএ নিম্ন আমার ট্যাক্স?
আপনি যদি আপনার এইচএসএ সঠিকভাবে পরিচালনা করেন এবং সমস্ত আইআরএস নিয়ম অনুসরণ করেন, তাহলে আপনার এইচএসএ অর্থ হল:
- আপনি এটি উপার্জন এবং HSA মধ্যে এটি করা হলে কর না।
- এটি বৃদ্ধি হিসাবে করিত না।
- চিকিৎসা ব্যয় বহন করার জন্য আপনাকে এইচএসএ থেকে বের করে নেওয়ার সময় কর আদায় করা হয় না।
এখানে কিভাবে এটা কাজ করে. আপনি আপনার HSA মধ্যে রাখা টাকা ট্যাক্স deductible হয়। যদি আপনার নিয়োগকর্তা আপনার এইচএসএতে অবদান রাখেন তবে সেই অর্থটি আয় হিসাবে গণনা করা হয় না যাতে আপনি এটির উপর কর প্রদান করেন না।
আপনার এইচএসএতে সুদ এবং বিনিয়োগের আয়গুলি আইআরএর মতো কর-বিলম্বিত বৃদ্ধি পায়। যেহেতু আপনি আগ্রহের প্রতি বছর আয়কর পরিশোধ করছেন না, আপনি অ্যাকাউন্টে সেই আগ্রহের বেশি রাখেন এবং অ্যাকাউন্টটি আরও দ্রুত বৃদ্ধি পায়।
যদি আপনি আপনার এইচএসএর কাছ থেকে অর্থ গ্রহণের যোগ্য মেডিকেল খরচের জন্য অর্থ গ্রহণ করেন তবে আপনাকে তার উপর আয়কর দিতে হবে না। যাইহোক, যদি আপনি আপনার এইচএসএ থেকে অর্থ গ্রহণ করেন কিন্তু এটি চিকিৎসা খরচের জন্য ব্যবহার করেন না, তাহলে আপনাকে এর উপর আয়কর প্রদান করতে হবে এবং ২0 শতাংশ জরিমানা দিতে হবে (এটি 10 শতাংশ হতে পারে, কিন্তু সাশ্রয়ী মূল্যের কেয়ার অ্যাক্টটি বাড়িয়েছে থেকে 20 শতাংশ)
65 বছর বয়সী হওয়ার পর, নিয়মগুলি একটু ভিন্ন। আপনি যদি মেডিকেয়ারে থাকেন তবে আপনি আপনার এইচএসএতে আর অবদান রাখতে পারবেন না। যাইহোক, আপনি এখনও আপনার HSA মধ্যে সংরক্ষিত করেছি অর্থ ব্যবহার করতে পারেন। আপনি 65 বছর আগের তুলনায় ভিন্ন, আপনি চান আপনার এইচএসএ টাকা ব্যয় করতে পারেন এবং আপনি 20% শাস্তি হবে না। যাইহোক, আপনাকে হসপিটালে ভর্তি করাতে হবে না যাতে চিকিৎসার ব্যয় বহন করতে হয়। যদি আপনি আপনার এইচএসএর কাছ থেকে অর্থ গ্রহণ করেন এবং এটি যোগ্যতাসম্পন্ন মেডিকেল খরচের জন্য ব্যবহার করেন, তাহলে আপনি এটিকে নিয়মিত আয়কর প্রদান করবেন না; এটি সম্পূর্ণ কর-মুক্ত।
কে এইচএসএ জন্য যোগ্য?
আপনি যদি এই সমস্ত প্রয়োজনীয়তাগুলি পূরণ করেন তবে আপনি HSA শুরু এবং অবদান রাখতে যোগ্য হন:
- আপনি একটি যোগ্যতাসম্পন্ন এইচডিএইচপি দ্বারা আচ্ছাদিত (এটি একটি উচ্চ deductible স্বাস্থ্য পরিকল্পনা যা এইচএসএ-যোগ্যতাসম্পন্ন পরিকল্পনা জন্য আইআরএস দ্বারা প্রতিষ্ঠিত deductible এবং আউট-অফ-পকেট প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে, এবং যে deductible আগে প্রতিরোধমূলক যত্ন ছাড়াও কিছু আবরণ না পূরণ করা হয় - অর্থাৎ, আপনি অফিসিয়াল ভিজিটের সম্পূর্ণ খরচ প্রদান করবেন, আপনার ক্যাপাক্টটি পূরণ না হওয়া পর্যন্ত, শুধু একটি কপিএর তুলনায়)।
- আপনার অতিরিক্ত, আরো প্রথাগত, স্বাস্থ্য বীমা কভারেজ নেই।
- আপনি মেডিকেরে নেই।
- অন্য কেউ আপনার ট্যাক্স রিটার্নের উপর নির্ভরশীল হিসাবে দাবি করতে পারেন।
- আপনার কোন সাধারণ উদ্দেশ্য নেই
টাকা কিভাবে HSA মধ্যে পেতে পারি?
আপনি নিজের এইচএসএতে অর্থ জমা দিতে পারেন, আপনার নিয়োগকর্তা আপনার এইচএসএতে অর্থ জমা দিতে পারেন, অথবা অন্য কোন ব্যক্তি আপনার এইচএসএতে অর্থ জমা দিতে পারেন। যাইহোক, আপনার HSA মোট বার্ষিক অবদান সীমিত। সীমা প্রতিবছর পরিবর্তন করে এবং আপনার বয়স এবং আপনার স্বতন্ত্র এইচডিএইচপি কভারেজ বা পারিবারিক কভারেজের উপর ভিত্তি করে পরিবর্তিত হয়।
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55 বছরের কম বয়সী স্বতন্ত্র কভারেজ | $ 3,400 | $ 3.450 |
| 55 বছরের কম বয়সী পারিবারিক কভারেজ | $ 6.750 | $ 6.850 |
| স্ব-শুধুমাত্র কভারেজ বয়স 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| পারিবারিক কভারেজ 55+ | $ 7.750 | $ 7.850 |
যদি আপনার এইচডিএইচপি স্বাস্থ্য বীমা কভারেজ আপনার চাকুরির মাধ্যমে হয়, আপনার নিয়োগকর্তা আপনার এইচএসএতে অবদান রাখতে পারেন
উপরন্তু, অনেক নিয়োগকর্তা payroll deductions সেট আপ যাতে আপনি সহজে প্রতিটি পেচেক একটি অংশ সরাসরি আপনার HSA মধ্যে অবদান রাখতে পারেন যখন এইচএসএ অবদান এই ভাবে তৈরি করা হয়, আপনি আয়কর এবং বেতন কর (এফআইসিএ) উভয়ই এড়াতে পারবেন না, যখন একটি HSA- এ অ-প্যারোভ অবদান শুধুমাত্র আয়কর উদ্দেশ্যেই কমাবে।
আপনার স্বাস্থ্য বীমা আপনার কাজের মাধ্যমে না হলে, আপনার নিয়োগকর্তা সম্ভবত জড়িত করা হবে না। এই ক্ষেত্রে, অধিকাংশ মানুষ তাদের এইচএসএতে স্বয়ংক্রিয়ভাবে মাসিক অবদানগুলি তৈরি করে। যাইহোক, আপনার আর্থিক প্রতিষ্ঠান আপনাকে আপনার এইচএসএ-তে একটি একাধিক অর্থ প্রদান করতে দেবে যদি আপনি সেই পদ্ধতি পছন্দ করেন
আপনার HSA তহবিলগুলি একটি HSA কাস্টডিয়ানের সাথে থাকা প্রয়োজন, যা একটি ব্যাংক, ক্রেডিট ইউনিয়ন বা ব্রোকারেজ হতে পারে। একটি ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে আপনার অর্থ থাকার বিকল্প মানে হল যে আপনি স্টক মার্কেটে বিনিয়োগ করতে পারেন যদি আপনি সেই বিকল্পটি বেছে নেন, তবে সহজ সুদের পরিবর্তে বিনিয়োগ রিটার্ন উপার্জন করুন (বিনিয়োগগুলি ঝুঁকির বিষয়, যার কারণে কিছু লোক কম রিটার্ন পছন্দ করে - এবং নিম্ন ঝুঁকি - যে একটি ব্যাংক বা ক্রেডিট ইউনিয়ন HSA তহবিল পালন বরাবর যান)।
আপনি আপনার ঐতিহ্যবাহী বা রথ আইএআরএ থেকে একটি বিতরণ সঙ্গে আপনার HSA তহবিল করতে সক্ষম হতে পারে। বিতরণ করা উচিত ISA এর ট্রাস্টি দ্বারা সরাসরি HSA এর ট্রাস্টি এবং সরাসরি আপনার জীবনকালের মধ্যে একবার অনুমোদিত। আইআরএস প্রকাশন 969 বা আপনার আর্থিক উপদেষ্টা থেকে এই বিষয়ে আরও জানুন।
আপনার আইআরএর সাথে সাথে, আপনি নিম্নলিখিত বছরের 15 ই এপ্রিলের মাধ্যমে আপনার এইচএসএতে অবদান রাখতে পারেন। উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি ২017 সালের মধ্যে এইচডিএইচপি কভারেজে থাকতেন তবে বছরের শেষ নাগাদ আপনার 2017 এইচএসএ অবদানগুলি সর্বাধিক না হতো, তবে আপনি 2017 সালের 15 এপ্রিল আপনার ট্যাক্সগুলি তৈরির জন্য অতিরিক্ত 2017 অবদান রাখতে পারেন।
আমি কি এইচএসএ টাকা ব্যয় করতে পারি?
আপনার HSA মধ্যে অর্থ আপনার হল আপনি যা ইচ্ছা তা ব্যয় করতে পারেন। যাইহোক, যদি আপনি আয়কর এবং জরিমানা পরিশোধ করতে এড়াতে চান , তাহলে আপনি শুধুমাত্র আপনার এইচএসএ থেকে উপযুক্ত মেডিকেল খরচের জন্য অর্থ প্রদান করতে পারবেন ।
যোগ্য চিকিৎসা খরচগুলি আপনার স্বাস্থ্য বীমাের জন্য অর্থ প্রদান করে না, তবে আপনার ফেডেরাল আয়করগুলির উপর একটি কমা হিসাবে নেওয়া হবে। আইআরএস প্রকাশনা 50২ এ সম্পূর্ণ তালিকা দেখুন, কিন্তু এখানে একটি সারসংক্ষেপ আছে:
- আপনার স্বাস্থ্য বীমা deductible, copayments, এবং coinsurance।
- প্রেসক্রিপশন ঔষধ আপনার জন্য কোন প্রেসক্রিপশন না থাকলে Tylenol মত পাল্টা ঔষধের যোগ্য না হয়। আপনি যদি একটি প্রেসক্রিপশন আছে এবং একটি রাষ্ট্র যেখানে এটি বৈধ করা হয়েছে যেখানে এমনকি মেডিকেল মারিজুয়ান যোগ্য নয় ।
- দাঁত পরিষ্কারস, প্রতিরোধক যত্ন এবং পরিপূরক মত ডেন্টাল খরচ। আপনি শুধুমাত্র একটি সাইট প্রদান আমাদের ডিরেক্টরির মধ্যে অংশ নিতে চান উচিত যখনই আপনি তথ্য সাবস্ক্রাইব অনিচ্ছুক না করা ।
- চোখের পরীক্ষা, দৃষ্টি সংশোধন অপারেশন, চশমা, যোগাযোগ লেন্স, এবং লেন্সের সরবরাহগুলি যতদিন চশমা বা যোগাযোগগুলি চিকিৎসার কারণগুলির জন্য ব্যবহার করা হয় যেমন দৃষ্টি সংশোধন করা হয়।
- স্তন্যদান সরবরাহ।
- ডায়াবেটিক সরবরাহ
- ভিট্রো সার প্রয়োগে
- আপনার স্বাস্থ্য বীমা বিকল্প চিকিৎসা সেবা যেমন একটি আকুপাংচার চিকিত্সা, chiropractic যত্ন, এবং একটি খৃস্টান বিজ্ঞান অনুশীলনকারী দ্বারা উপলব্ধ চিকিত্সা হিসাবে আবরণ করা যাবে না।
- আপনার স্বাস্থ্য বীমা, আপনার পত্নী এর স্বাস্থ্য বীমা, বা আপনার নির্ভরশীলদের স্বাস্থ্য বীমা COBRA ক্রমাগত জন্য প্রিমিয়াম হয়।
- প্রিমিয়াম দীর্ঘমেয়াদী যত্ন বীমা জন্য (সীমা সাপেক্ষে।)
- আপনি সরকার বেকারত্ব ক্ষতিপূরণ পেতে হলে স্বাস্থ্য বীমা জন্য প্রিমিয়াম হয়।
- যদি আপনি 65 বা তার বেশি বয়সের, মেডিকেয়ার পার্টস এ, বি, এবং ডি, অথবা মেডিকেয়ার অ্যাডভান্টেজের প্রিমিয়াম। যাইহোক, মেডিকেয়ার সম্পূরক বীমা (Medigap) একটি যোগ্য ব্যয় নয়।
যদিও আপনার HSA টেকনিক্যালি একটি পৃথক অ্যাকাউন্ট, আপনি এটি আপনার পত্নী এবং আপনার ট্যাক্স নির্ভরশীলদের যোগ্য মেডিকেল খরচের জন্য অর্থ প্রদান করতে ব্যবহার করতে পারেন।
কিছু ক্ষেত্রে, আপনি আপনার স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়াম প্রদান করতে আপনার HSA থেকে একটি ট্যাক্স-মুক্ত বন্টন নিতে পারেন। যাইহোক, নিয়ম কঠোর এবং এটি শুধুমাত্র নিম্নলিখিত পরিস্থিতিতে অনুমতি দেওয়া হয়:
আমি কি জানতে চাই?
আপনাকে অতিরিক্ত ট্যাক্স ফর্ম জমা দিতে হবে, ফর্ম 8889 , যে কোনও বছর আপনি, আপনার নিয়োগকর্তা বা অন্য কেউ আপনার এইচএসএতে অবদান রাখে। এমনকি যদি কেউ আপনার এইচএসএতে অবদান রাখে তবে আপনি আপনার এইচএসএ থেকে টাকা প্রত্যাহার করলে 8889 নম্বরে ফাইল জমা দিতে হবে।
আপনি HSA কাস্টওডিয়ান হিসাবে ব্যবহার করেন এমন ব্যাংক বা ব্রোকারেজ আপনাকে প্রতি বছর দুটি ট্যাক্স ফরমগুলি পাঠাবে। ফর্ম 5498-এসএ আপনার HSA বছরের জন্য অবদান প্রদর্শন করবে। ফর্ম 1099-এসএ আপনার এইচএসএ থেকে বছরের জন্য অর্থ উত্তোলন দেখাবে (যদি আপনার কোনও থাকে)।
আপনাকে উপযুক্ত কাগজপত্র সংরক্ষণ করতে হবে যাতে আপনি যোগ্য চিকিৎসা খরচগুলি থেকে কোনও এইচএসএ উত্তোলন ব্যয় করছেন। যদি IRS আপনার রিটার্ন নিরীক্ষা করে, তবে আপনাকে ডাক্তারের বিল, স্বাস্থ্য বিমা ব্যাখ্যা সুবিধাগুলি, এবং যোগাযোগ লেন্সের সমাধান এবং ব্যান্ড-এডস এর মত জিনিসগুলি তৈরি করতে হতে পারে।
কয়েক মাস ধরে এইচডিএইচপিতে প্রবেশ করে সিস্টেমটি গেমিংয়ের কথা চিন্তা করে, আপনি কয়েক বছর পর এইচডিএইচপি থেকে প্রত্যাবর্তন করার জন্য শুধুমাত্র একটি এইচএসএ-তে সম্পূর্ণ বছরের কর-মুক্ত অর্থ জমা দিতে পারেন। বিরক্ত করবেন না। আইআরএস এর একটি পরীক্ষার সময়কাল রয়েছে যা বছরের পর বছর ধরে ডিসেম্বর থেকে আপনি পুরো পরের বছরের মধ্যে কমাটি গ্রহণ করেছেন। যদি আপনি সমগ্র পরীক্ষার সময়কালে একটি উচ্চ-কদনিযুক্ত স্বাস্থ্য পরিকল্পনা দ্বারা কভারেজ বজায় রাখেন না, আপনি কর সুবিধা হারাবেন এবং একটি জরিমানা হতে পারে। তবে, যদি আপনি এইচডিএইচপি কভারেজ বজায় রাখার পরিকল্পনা করেন, তাহলে আপনাকে পরীক্ষার সময় সম্পর্কে চিন্তা করতে হবে না।
সুতরাং যদি আপনি ২013 সালের ডিসেম্বরে একটি এইচএসএ-যোগ্য পরিকল্পনাভুক্ত হন এবং আপনি 2018 সালের মধ্যে একটি এইচএসএ-যোগ্য পরিকল্পনা চালিয়ে যেতে যাচ্ছেন, তাহলে আপনি আপনার এইচএসএ-তে পূর্ণ 2017 এবং 2018 অবদান রাখতে পারবেন। কিন্তু যদি আপনি ২018 সালের মাঝামাঝি সময়ে আপনার এইচডিএইচপি রেজিস্ট্রেশন শেষ করে দেন, তাহলে আপনার 2018 সালের প্রথম 11 মাসে 2017 সালের জন্য আপনার এইচএসএতে যোগদানকারী পরিমাণ যোগ করতে হবে, এবং অতিরিক্ত 10 শতাংশ ট্যাক্স দেওয়া হবে।
রিপাবলিকান হেল্থ কেয়ার রিফর্ম এবং এইচএসএ
রিপাবলিকান আইন প্রণেতারা এবং ট্রাম প্রশাসন ২017 সালে এসিএকে প্রতিস্থাপন ও প্রতিস্থাপন করার জন্য অভিপ্রায় করেছিল, যদিও এটি পাস হয়নি। সময়, এসিএর একমাত্র অংশ যেটি বাতিল করা হয়েছে সেটি হল ব্যক্তিগত আদেশের শাস্তি, এবং যে বাতিল 2019 সাল পর্যন্ত কার্যকর হয় না ।
কিন্তু বেশিরভাগ রিপাবলিকান এসিএ প্রতিস্থাপনের প্রস্তাবগুলি এইচএসএ-র উপর অতিরিক্ত জোরের জন্য আহ্বান জানাচ্ছে, উচ্চতর সীমাবদ্ধতা সহ, যারা যোগ্যতা নির্দেশিকাগুলি অবদান রাখে, যারা অবদান রাখতে পারে এবং ট্যাক্স ক্রেডিটগুলি মানুষদের HSAs কে অর্থায়ন করতে সহায়তা করে। এখন পর্যন্ত এইচএসএ নিয়মগুলি সম্পর্কে কিছুই পরিবর্তন হয়নি, কিন্তু সেইসব প্রস্তাবগুলি যা ভবিষ্যতেও বিবেচনা করা যেতে পারে।
সূত্র:
HealthCare.gov সাশ্রয়ী মূল্যের যত্ন আইন পড়ুন।
অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা. অভ্যন্তরীণ রাজস্ব বুলেটিন 2018-10 মার্চ 5, ২018
আইআরএস প্রকাশনা 969 এবং 50২
26 মার্কিন কোড § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> ট্রেজারি রিসোর্স সেন্টারের মার্কিন ডিপার্টমেন্টের FAQ। http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx